Este guia fiscal francês é o complemento técnico do meu teste completo da plataforma. Se ainda não o leu, descubra o meu parecer e balanço sobre a RealT após 2 anos de investimento
Investir em imóveis nunca foi tão simples como hoje, graças ao crescimento do imobiliário fracionado. Esta nova abordagem permite a qualquer pessoa diversificar sua carteira de investimentos e gerar rendimentos passivos, frequentemente a partir de quantias modestas, como 50 dólares em plataformas como Realt.co.
No entanto, este encontro entre a blockchain da Realt.co e o imobiliário físico levanta muitas questões do ponto de vista fiscal. Perante a incerteza e as interpretações divergentes, decidi contactar o meu serviço de finanças para obter esclarecimentos para finalmente saber qual é a imposição da Realt.co.
Imposto : Fiscalidade da RealT
Assunto : Pedido de informação sobre a imposição dos investimentos na RealT.co
Senhora, Senhor,
Estou a contactar-vos hoje para obter informações sobre a imposição dos investimentos realizados na plataforma RealT.co.
Funcionamento da RealT.co
A RealT.co é uma empresa sediada nos Estados Unidos que permite investir em imobiliário arrendado fracionado via tokens (security tokens). Esses tokens, chamados RealTokens, representam participações de uma sociedade americana (LLC ou INC) que possui um ou vários imóveis.
Investimento e rendimentos
Investi em RealTokens na plataforma RealT.co. Em função do número de tokens que possuo, recebo dividendos sob a forma de tokens USDC após dedução dos impostos e taxas americanos.
Armazenamento dos tokens USDC
Os tokens USDC podem ser armazenados na plataforma RealT.co ou numa carteira individual.
Questões fiscais
Tendo em conta a estrutura e o funcionamento da RealT.co, pergunto-me sobre os seguintes pontos :
Qual é a natureza fiscal dos dividendos recebidos em USDC? São eles assimilados a dividendos provenientes dos Estados Unidos ou a uma transferência de cripto?
Em que momento sou tributável sobre esses dividendos/Crypto? No momento do seu recebimento em USDC na carteira da plataforma, durante uma transferência para uma carteira individual, ou apenas quando forem convertidos em moeda fiduciária (fiat)?
Quais são as obrigações de declaração relacionadas com esses investimentos? Devo declarar os dividendos USDC na minha declaração de rendimentos francesa? Se sim, como?
Agradeceria que me fornecessem informações sobre a imposição dos investimentos realizados na RealT.co para me ajudar a declarar corretamente este investimento.
Fico à sua disposição para qualquer informação complementar.
Subscrevo-me, Senhora, Senhor, com os meus melhores cumprimentos.
Ps : em anexo o seu ficheiro sobre os pagamentos recebidos durante o ano de 2023
Resposta das finanças
Olá,
Os rendimentos descritos, a saber títulos ou participações societárias, pertencem à categoria de valores mobiliários estrangeiros e rendimentos recebidos fora de França.
Convém primeiro distinguir se o rendimento é simplesmente tributável em França, tributável
em França com crédito de imposto igual ao imposto francês, ou no caso de longe o mais frequente,
tributável em França com crédito de imposto igual ao imposto estrangeiro.
Nesse caso, convém consultar as instruções da declaração 2047 páginas 5 à 8 afin de saber qual taxa
utilizar para o cálculo do crédito de imposto, de acordo com a natureza do rendimento (juros,
dividendos…) e do país de origem
Quando a convenção fiscal prevê a eliminação da dupla tributação por um crédito
de imposto igual ao imposto estrangeiro, no caso particular da convenção franco-americana, indique o montante dos rendimentos líquidos recebidos (após dedução
do imposto suportado no estrangeiro), a taxa aplicável indicada nas instruções e o montante do imposto suportado no estrangeiro.
O crédito de imposto a reter é igual ao montante do imposto
suportado no estrangeiro salvo quando o produto do montante líquido do rendimento pela taxa aplicável
é inferior. Neste caso, convém reter este último montante. (além disso o crédito de imposto
retido não poderá exceder o montante do imposto francês).
Agradecemos a sua atenção.
A resposta é clara e sem ambiguidade. Convém precisar que, segundo o FAQ da RealT, não há retenções na fonte por enquanto :
Relativamente às retenções na fonte para investidores estrangeiros, os contabilistas fiscais da RealT apresentaram junto do IRS uma isenção de minimis relativa às retenções na fonte. Consequentemente, nenhuma retenção na fonte é aplicada ou paga em seu nome. Uma isenção de minimis significa que as obrigações fiscais são reduzidas e que seria administrativamente oneroso para cada indivíduo preparar uma declaração de rendimentos nos Estados Unidos. Com base nesta isenção, nenhuma retenção é exigida para o pagamento.
Isto pode mudar no futuro e iremos mantê-lo informado de qualquer alteração à medida que ocorrer.
https://faq.realt.co/en/articles/8811265-taxes-on-your-realt-investments
Portanto, logicamente, não temos de solicitar um crédito de imposto uma vez que este deve ser igual ao montante suportado no estrangeiro e que atualmente é zero.
Por favor note que a minha questão dizia respeito apenas ao dividendo da RealT e não ao RMM ou a outras fontes de rendimento.
Este artigo não constitui aconselhamento fiscal. É importante que se informe junto de um fiscalista competente ou do seu serviço de finanças para obter aconselhamento e informações personalizadas em função da sua situação particular.