Dieser französische Steuerleitfaden ist die technische Ergänzung zu meinem vollständigen Plattformtest. Wenn Sie ihn noch nicht gelesen haben, entdecken Sie meine Meinung und Bilanz zu RealT nach 2 Jahren Investition
In Immobilien zu investieren war noch nie so einfach wie heute, dank des Aufstiegs der fraktionierten Immobilieninvestments. Dieser neue Ansatz ermöglicht es jedem, sein Anlageportfolio zu diversifizieren und Investitionen zu streuen und passive Einkünfte zu erzielen, oft bereits mit geringen Beträgen, wie 50 Dollar auf Plattformen wie Realt.co.
Allerdings wirft dieses Zusammentreffen zwischen der Blockchain von Realt.co und der physischen Immobilie aus steuerlicher Sicht zahlreiche Fragen auf. Angesichts der Unsicherheit und unterschiedlicher Auslegungen habe ich mich entschieden, mein Finanzamt zu kontaktieren, um Klarheit zu erhalten und endlich zu wissen, wie die Besteuerung von Realt.co aussieht.
Steuer : Besteuerung von RealT
Betreff : Anfrage zur Besteuerung der Investitionen auf RealT.co
Sehr geehrte Damen und Herren,
Ich kontaktiere Sie heute, um Informationen zur Besteuerung der auf der Plattform RealT.co getätigten Investitionen zu erhalten.
Funktionsweise von RealT.co
RealT.co ist ein in den Vereinigten Staaten ansässiges Unternehmen, das ermöglicht, in fraktioniertes Mietimmobilieninvestment über Tokens (Security Tokens) zu investieren. Diese Tokens, genannt RealTokens, stellen Anteile an einer amerikanischen Gesellschaft (LLC oder INC) dar, die eine oder mehrere Immobilien besitzt.
Investitionen und Erträge
Ich habe in RealTokens auf der Plattform RealT.co investiert. Abhängig von der Anzahl der Tokens, die ich besitze, erhalte ich Dividenden in Form von USDC-Tokens nach Abzug der amerikanischen Steuern und Abgaben.
Aufbewahrung der USDC-Tokens
Die USDC-Tokens können auf der Plattform RealT.co oder in einer individuellen Wallet gespeichert werden.
Steuerliche Fragen
Angesichts der Struktur und Funktionsweise von RealT.co stelle ich mir folgende Fragen :
Welche steuerliche Natur haben die in USDC erhaltenen Dividenden ? Werden sie als Dividenden aus den Vereinigten Staaten eingestuft oder als ein Transfer von Kryptowährung ?
Zu welchem Zeitpunkt bin ich auf diese Dividenden/Krypto steuerpflichtig ? Zum Zeitpunkt des Empfangs in USDC auf dem Wallet der Plattform, bei der Übertragung auf ein individuelles Wallet oder erst bei der Umwandlung in Fiat-Währung ?
Welche Meldepflichten bestehen im Zusammenhang mit diesen Investitionen ? Muss ich die USDC-Dividenden in meiner französischen Steuererklärung angeben ? Wenn ja, wie ?
Ich wäre Ihnen dankbar, wenn Sie mir Informationen zur Besteuerung der auf RealT.co getätigten Investitionen zukommen lassen könnten, um mir zu helfen, diese Investition korrekt zu deklarieren.
Ich stehe Ihnen für weitere Informationen zur Verfügung.
Mit freundlichen Grüßen.
PS : Anbei deren Datei über die im Jahr 2023 erhaltenen Zahlungen
Antwort des Finanzamts
Guten Tag,
Die beschriebenen Einkünfte, nämlich Wertpapiere oder Gesellschaftsanteile, fallen in die Kategorie ausländischer Wertpapiere und im Ausland erzielter Einkünfte.
Zunächst ist zu unterscheiden, ob das Einkommen einfach in Frankreich steuerpflichtig ist, steuerpflichtig
in Frankreich mit Steueranrechnung in Höhe der französischen Steuer, oder, im bei weitem häufigsten Fall,
in Frankreich steuerpflichtig mit Anrechnung der ausländischen Steuer.
In diesem Fall ist auf die Anleitung zur Erklärung 2047, Seiten 5 bis 8, zu verweisen, um zu wissen, welchen Satz
man für die Berechnung der Steueranrechnung anzuwenden hat, je nach Art der Einkünfte (Zinsen,
Dividenden…) und dem Herkunftsland
Wenn das Doppelbesteuerungsabkommen die Beseitigung der Doppelbesteuerung durch eine Steueranrechnung
in Höhe der ausländischen Steuer vorsieht, insbesondere das französisch‑amerikanische Abkommen, geben Sie den Betrag der erhaltenen Nettobeträge an (nach Abzug
der im Ausland gezahlten Steuer), den in der Anleitung angegebenen anwendbaren Satz und den Betrag der im Ausland gezahlten Steuer.
Die anzurechnende Steuer entspricht dem Betrag der im Ausland gezahlten Steuer
außer wenn das Produkt aus dem Nettobetrag der Einkünfte und dem anwendbaren Satz
niedriger ist. In diesem Fall ist dieser letztere Betrag anzusetzen. (außerdem kann die berücksichtigte Steueranrechnung
den Betrag der französischen Steuer nicht übersteigen).
Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit.
Die Antwort ist klar und eindeutig. Es ist zu präzisieren, dass laut der FAQ von RealT derzeit keine Quellensteuern erhoben werden :
Bezüglich der Quellensteuern für ausländische Investoren haben die Steuerbuchhalter von RealT beim IRS eine Minimis‑Ausnahme in Bezug auf Quellensteuern beantragt. Folglich wird kein Quellensteuerabzug einbehalten oder in Ihrem Namen gezahlt. Eine Minimis‑Ausnahme bedeutet, dass die steuerlichen Verpflichtungen gering sind und es daher administrativ aufwendig wäre, wenn jede einzelne Person eine Steuererklärung in den USA vorbereiten müsste. Auf Grundlage dieser Ausnahme ist für die Zahlung kein Quellensteuerabzug erforderlich.
Dies kann sich in Zukunft ändern, und wir werden Sie über etwaige Änderungen informieren, sobald sie eintreten.
https://faq.realt.co/en/articles/8811265-taxes-on-your-realt-investments
Daher müssen wir logischerweise keinen Antrag auf eine Steueranrechnung stellen, da diese dem im Ausland gezahlten Betrag entsprechen muss und derzeit null ist.
Bitte beachten Sie, dass meine Frage sich nur auf den Dividend von RealT bezog und nicht auf den RMM oder andere Einkommensquellen.
Dieser Artikel stellt keine steuerliche Beratung dar. Es ist wichtig, dass Sie sich an einen kompetenten Steuerberater oder Ihr Finanzamt wenden, um individuell abgestimmte Ratschläge und Auskünfte entsprechend Ihrer persönlichen Situation zu erhalten.